国家如何对使用比特币的人征税？

仅在 2019 年，全球就有数千家商家接受比特币 (BTC) 作为支付方式。尽管如此，许多当前和未来的商人仍然对如何为其加密货币销售纳税感到困惑。

本指南由倡导加密的美国企业主和加密税务专家创建，旨在为希望接受加密的企业介绍事实和税务提示。因此，无论您的客户是要求还是希望支持加密生态系统的发展，这都是正确的方法。

加密货币税法因国家/地区而异

每个国家都有自己的税收法规。葡萄牙和法国等一些国家看好加密货币，而美国和英国等其他国家则对加密货币采取更为保守的态度。

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使用上面的指南了解它在您所在国家/地区的含义。请记住比特币收入要交个税吗，一个国家可能有一套针对个人的法律，另一套针对企业的法律。例如，在葡萄牙，法律对个人更有利。

这些规则也可能因一家公司而异。在一些国家，个体经营者、公司、公司和小企业有不同的税收规则。

在美国，无论您是否以员工身份提供服务，当您收到虚拟货币以换取服务时，都会确认普通收入。有关服务补偿的更多信息，请参阅出版物 525，应税和非应税收入。

确保您了解当前的税收规则是否适用于您的业务。如果您不确定适用哪些规则，请咨询当地税务专家。

您或许能够消除加密货币的波动性

加密货币的波动性会影响任何考虑使用加密货币付款的人，但如果您有业务，则需要花点时间考虑一下影响。

有两种主要的方法来处理波动。首先，通过BitPay等第三方服务商接受加密货币支付。

只需支付一定费用（在美国低至 1%），只要有人用加密货币支付给您，您就可以获得即时法币。这些公司中的大多数还负责计费和记录保存程序，并处理强制性的反洗钱和了解您的客户要求。

从税收的角度来看，此选项也非常简单：如果您立即将加密货币转换为法定货币，您需要对正常的业务收入征税。

这些公司的主要缺点是它们不能为所有人服务。根据公司的类型和您所在的司法管辖区，您可能没有资格获得这些服务。

处理波动的第二种方法是要么接受稳定币，要么立即将其他加密货币转换为稳定币。

如果您选择此方法，您需要自己开具付款发票。有一些簿记平台支持加密支付，例如 Coinbase Commerce。

由于稳定币并非完全稳定，因此您需要在出售稳定币时检查税收影响，这取决于您和您的企业的税收居住国。

现在我们已经介绍了基础知识，让我们进入实际操作。

记录每一笔交易

第一步比您想象的要容易。对于每笔交易，您都需要记录交易日期和交易金额，就像您记录法币交易一样。

如果您使用像 BitPay 这样的服务来立即将 100% 的销售额转换为法定货币，那么您就完成了。记录最终金额减去交易费用。与支付处理器相同。

如果您不使用第三方支付服务，除了法定货币外，请确保以加密货币记录公平的市场价值金额。作为参考，在撰写本文时，50 美元是 0.0058 BTC。

公平市场价值或 FMV 通常定义为买卖双方可以商定的物品的销售价格。

加密货币价值由加密货币交易所决定，以美元记录。但是，对于点对点交易或其他不方便交换的交易，FMV 由交易记录在区块链上的日期和时间决定。

您必须报告的收入金额是收到时以美元计的虚拟货币的公允市场价值。在链上交易中，您在交易记录在分布式账本上的日期和时间收到虚拟货币。

此外，您需要确定您收到的加密货币的成本基础。

成本基础是用于税收目的的资产的原始价值。对于数字货币，成本基础是您购买数字货币所花费的金额，包括费用、交易所的经纪佣金以及其他美元购买成本。

如果您向某人提供服务并收到数字货币作为交换，您在收到美元时作为数字货币基础的数字货币的公平市场价值。如需更多信息，请参阅出版物 551，资产基础。

《国内税收法》和法规要求纳税人保留足以建立纳税申报表的记录。

对于加密货币支付，是指记录数字货币的接收、出售、交换或其他处置方式，以及交易时数字货币的公允市场价值。

现金

现在是为法定货币“套现”的时候了。由于 BTC 价格波动比特币收入要交个税吗，每笔交易在 BTC 中都有其独特的价值。

我们将 0.0269 BTC 发送到交易所并以 290 美元的价格出售。由于比特币价格上涨，有 40 美元的收益。

当您在销售和加密货币法定转换之间赚钱时，您可能需要缴纳资本利得税。

这取决于国家/地区，但在美国，我们将计算初始销售和加密货币转换为法定货币之间的时间。

在我们的示例和大多数其他示例中，在购买加密货币后 12 个月内发生的加密货币到法定交易将被视为短期资本收益。

如果您决定持有加密货币超过一年，该利润将被视为长期资本收益。

很多人不知道，但是通过加密税收计划可以显着减少加密税收责任。新的 IRS 指南允许您通过选择要出售的特定比特币来计划税收。

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因此，您可以选择以较低的价格出售您在价格较高时购买的相同比特币。这可以帮助您优化纳税义务。这种税收筹划方法需要使用特定的标识，是许多国家计算和筹划税收的常用方法。

杂项交易和提款费用呢？

这很简单。与传统的银行业务或费用一样，这些费用被视为费用。这些费用将减少您的费用基数。

加密退款呢？

假设客户希望退回产品以获得全额退款。自购买以来，比特币已经上涨。我们会退还原始数量的比特币还是当前等值的美元？

通常，这取决于具体情况，但大多数企业会退还购买时等值的美元金额，因为它（几乎）总是以法定货币计价。

无论您选择做什么，请务必正确报告并减少税收计算的一致性。保留所有付款收据和退款的公平市场价值记录。

我们希望您更多地了解您的业务的税务影响。随着加密货币税收法规在 2020 年代的发展，请留意更新。